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股权转让税负重,运用以下5种合理避税方法,节税比例高达80%

日期:2019-08-28 来源: 评论:

[摘要]很多企业家朋友在公司经营到一定时间时,会面临着把股权转让出去的问题。或者是老板想把自己某些公司的股份卖出去。如果提前没有设计好,就会导致交大量的冤枉税。如果税收没有处理好的话,可能会承担税务风险。所以,买卖股权的时候,一定要提前筹划,接下来...……

很多企业家朋友在公司经营到一定时间时,会面临着把股权转让出去的问题。或者是老板想把自己某些公司的股份卖出去。如果提前没有设计好,就会导致交大量的冤枉税。如果税收没有处理好的话,可能会承担税务风险。所以,买卖股权的时候,一定要提前筹划,接下来,我们用一个案例来讲解。

甲乙两公司共同投资了A公司,分别投了400万和600万,甲乙占比40%和60%。这个A公司在经营一段时间之后,报表上显示实收资本1000万。盈余公积(赚钱分完剩下用来做公司后期发展)500万,未分配利润500万。

现在甲公司打算把自己40%的股份卖给乙公司,双方谈好乙公司给甲公司1200w,收购甲公司40%的股份,乙公司占a公司100%的股份。(包含账面显示的所有数据所代表的a公司的资产)

如果不进行税务筹划直接转让,乙公司直接以1200万的价格收购40%的股份,甲公司需要缴纳税款:(1200-400)*25%=200w;因为是公司间股权转让,没有把钱提现到法人个人卡,所以无需缴纳个税。

1、利用分红减少股权转让退出成本

个人股东持有的股权分红时,按照20%的比例缴纳个人所得税;企业或别的组织持有的股权分红时,居民企业免交企业所得税。因此在股权转让退出时,可以先将账面赢利以分红的方式先行处理。

上文的案例先分红,再转让后需缴纳税款:

分红税:500*40%=200w

所得税:(1200-400-200)*25%=150w;

相比直接转让节税50w。

2、先分红,盈余公积转增资本,再转让股权

分红税:500*40%=200w;

甲公司转增:(500-1000*25%)*40%=100w;

所得税:(1200-400-200-100)*25%=125w;

相比直接转让节税75w。

3、直接撤资

若公司只有两个股东,可直接撤资来进行股份转移。

需要交税的部分:拿到的钱-投资成本-所有者权益。

所得税:(1200-400-(500+500*40%))*25%=100w

相比直接转让节税100w。

4、整合亏损公司

亏损公司购买股权盈利后,与亏损部分合并后小于0,没有盈利自然不用交税。

5、享受税收优惠政策

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展,将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的50%~70%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的50%~70%给予扶持奖励;

财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;

个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负5%以内。

上文的甲公司可以在税收优惠园区成立一家合伙企业,通过有限合伙企业进行股权转让的操作,将股份转让给乙公司。

因为园区优惠政策,缴纳转让所需的所得税后,园区会返回当地留存的50%~70%的税款。并且,每年上交的股东分红税也会有相应的财政扶持。

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